Rendiconto finanziario vs proiezione del flusso di cassa
Coloro che stanno imparando a comprendere rendiconti finanziari diversi, devono imparare a capire anche la differenza tra rendiconto finanziario e proiezione del flusso di cassa in quanto forniscono due diversi punti di vista sulla salute finanziaria di un'organizzazione. Le aziende preparano una serie di rendiconti finanziari tra cui dichiarazioni economiche, bilanci e rendiconti finanziari al fine di determinare la salute finanziaria di un'azienda. Il rendiconto finanziario offre una panoramica degli afflussi e dei deflussi di cassa per il periodo, fornendo un'utile panoramica della posizione di cassa dell'azienda. Le proiezioni dei flussi di cassa, d' altra parte, offrono una visione futuristica degli afflussi e dei deflussi e aiutano i manager a pianificare le attività commerciali per il futuro. Il seguente articolo esamina più da vicino ogni affermazione ed evidenzia le somiglianze e le differenze tra il rendiconto finanziario e la proiezione del flusso di cassa.
Cos'è il rendiconto finanziario?
Il rendiconto finanziario di un'azienda offre una chiara panoramica di come vengono gestite le operazioni di un'azienda, da dove provengono i fondi e come vengono spesi. Il rendiconto finanziario mostra chiaramente il movimento di liquidità nell'azienda e offre un'istantanea della posizione di cassa dell'azienda. Tutti questi incassi e pagamenti in contanti vengono quindi sommati per ricavare una cifra nota come flusso di cassa netto, che è essenzialmente il denaro che rimane una volta che tutti i contanti in entrata e in uscita sono stati contabilizzati. Il rendiconto finanziario è suddiviso in più sezioni che comprendono: attività operative, attività di investimento e attività di finanziamento. Le attività operative sono quelle attività che aiutano un'azienda a generare entrate. Le attività di investimento si riferiscono a qualsiasi movimento di cassa negli investimenti dell'impresa e qualsiasi investimento a più lungo termine. Le attività di finanziamento si riferiscono a tutte le attività legate agli azionisti e ai creditori dell'impresa. Se il rendiconto finanziario è compilato in modo accurato, i totali di questi tre segmenti dovrebbero sommarsi al flusso di cassa totale complessivo dell'impresa.
Cos'è la proiezione del flusso di cassa?
La proiezione del flusso di cassa è una stima di tutti i flussi di cassa in entrata e in uscita che un'impresa deve aspettarsi in futuro. Le proiezioni del flusso di cassa prendono in considerazione anche l'effetto che determinate spese e investimenti avranno sul flusso di cassa netto futuro dell'impresa. Una proiezione del flusso di cassa offre ai gestori una chiara panoramica della fattibilità finanziaria e della fattibilità di determinate attività e decisioni aziendali. Un'accurata proiezione del flusso di cassa offre una buona stima degli afflussi di cassa dell'impresa. Ciò aiuta nella pianificazione finanziaria in quanto le aziende possono programmare pagamenti a fornitori e fornitori, nonché pianificare flussi di cassa interni per spese come affitto, salari, pubblicità, ecc. Per creare una proiezione del flusso di cassa, un'azienda deve prima determinare lo scopo per il quale è richiesta la proiezione. Determinare lo scopo ti dice anche per quale periodo di tempo deve essere effettuata la proiezione. Se la proiezione ha lo scopo di determinare la redditività di fine anno, i gestori finanziari devono analizzare gli importi degli afflussi e dei deflussi sostenuti durante l'esercizio. Le vendite costituiscono la parte più importante dei flussi di cassa dell'anno, anche se i dati sulle vendite sono piuttosto difficili da prevedere. La maggior parte delle aziende utilizza i dati storici sulle vendite per questo scopo.
Qual è la differenza tra il rendiconto finanziario e la proiezione del flusso di cassa?
Il rendiconto finanziario e la proiezione del flusso di cassa sono entrambi bilanci preparati con l'obiettivo di ottenere un quadro chiaro della posizione finanziaria di un'impresa. Mentre il rendiconto finanziario offre una panoramica degli afflussi e deflussi dell'azienda nell'anno in corso, la proiezione del flusso di cassa, d' altra parte, proietta gli afflussi e i deflussi dell'azienda che ci si possono aspettare in futuro. Mentre entrambi offrono ai gestori informazioni aggiuntive per il processo decisionale, la proiezione del flusso di cassa in particolare offre informazioni dettagliate per la pianificazione futura. La proiezione del flusso di cassa aiuta le aziende a prendere decisioni importanti sulle finanze dell'azienda. Proiezioni accurate dei flussi di cassa sono essenziali per la salute finanziaria di un'azienda.
Riepilogo:
Rendiconto finanziario vs proiezione del flusso di cassa
• Il rendiconto finanziario di un'azienda offre una chiara panoramica di come vengono gestite le operazioni di un'azienda, da dove provengono i fondi e come vengono spesi.
• Il rendiconto finanziario mostra chiaramente i movimenti di liquidità all'interno dell'azienda e offre un'istantanea della posizione di cassa dell'azienda.
• La proiezione del flusso di cassa è una stima di tutti i flussi di cassa in entrata e in uscita che un'impresa si aspetta in futuro.
• Un'accurata proiezione del flusso di cassa offre una buona stima degli afflussi di cassa dell'azienda. Ciò aiuta nella pianificazione finanziaria poiché le aziende possono programmare i pagamenti a fornitori e fornitori, nonché pianificare le uscite e le spese di cassa interne.
• I rendiconti finanziari e le proiezioni dei flussi di cassa sono entrambi bilanci preparati con l'obiettivo di ottenere un quadro chiaro della posizione finanziaria di un'impresa.
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