Flusso di fondi vs flusso di cassa
Quando un'azienda prepara i conti di fine anno, prepara tre dichiarazioni che includono il conto economico, lo stato patrimoniale e il rendiconto finanziario. Inoltre, le aziende preparano anche il rendiconto degli utili non distribuiti e il rendiconto finanziario per ottenere una migliore comprensione delle attività commerciali. Il rendiconto finanziario e il rendiconto finanziario sembrano essere la stessa cosa, semplicemente il modo in cui sono formulati. Tuttavia, i due sono abbastanza diversi l'uno dall' altro e il seguente articolo fornisce una chiara panoramica delle loro differenze fornendo una buona comprensione del significato di ciascuno.
Flusso di cassa
Il rendiconto finanziario di un'azienda mostrerà chiaramente il movimento del denaro all'interno dell'azienda, come è arrivato il denaro e dove è stato speso. Tutti questi incassi e pagamenti vengono quindi sommati insieme per ricavare una cifra nota come flusso di cassa netto, che è essenzialmente il denaro che rimane una volta che tutti i movimenti di cassa sono stati contabilizzati.
Un rendiconto finanziario è suddiviso in una serie di sezioni che includono: attività operative, attività di investimento e attività di finanziamento. Le attività operative sono quelle attività che aiutano un'azienda a generare entrate, le attività di investimento si riferiscono a qualsiasi movimento di cassa negli investimenti dell'impresa e qualsiasi investimento a lungo termine e attività di finanziamento si riferiscono a qualsiasi attività relativa agli azionisti e ai creditori dell'impresa. Se il rendiconto finanziario è compilato in modo accurato, i totali di questi 3 segmenti dovrebbero sommarsi al flusso di cassa totale complessivo dell'impresa.
Flusso di fondi
Il rendiconto finanziario mostra il movimento del capitale circolante con l'azienda durante il periodo di rendicontazione. Il capitale circolante si riferisce al capitale utilizzato da un'azienda per le sue operazioni quotidiane. La formula utilizzata per calcolare il capitale circolante è [Attività correnti (come azioni, contanti, saldo bancario) – Passività correnti (creditori, scoperto bancario)]. Le variazioni di questa formula saranno chiaramente evidenziate nel rendiconto finanziario. Ad esempio, se le azioni della società sono aumentate da $ 10.000 a $ 20.000 e il saldo bancario si è ridotto da $ 50.000 a $ 45.000, il saldo di $ 5000 verrà mostrato nel rendiconto finanziario.
Flusso di fondi vs flusso di cassa
La principale somiglianza tra queste due affermazioni è che entrambe sono prodotte al fine di ottenere una migliore comprensione delle prestazioni dell'azienda durante il suo periodo di attività. I due prospetti sono preparati appositamente per avere una visione d'insieme della liquidità dell'azienda (capacità di pagare i propri debiti). Le due affermazioni sono piuttosto diverse tra loro in termini di ciò che registrano. Il rendiconto finanziario mostra il movimento di cassa all'interno di un'azienda a seguito delle sue operazioni quotidiane, mentre il rendiconto finanziario mostra le variazioni del capitale circolante dell'azienda. Tuttavia, dei due, i rendiconti finanziari sono più ampiamente utilizzati in quanto è noto che il movimento di cassa è una migliore previsione della liquidità, al contrario del capitale circolante.
Riepilogo:
Flusso di fondi e flusso di cassa
• Il rendiconto finanziario di un'azienda mostrerà chiaramente il movimento del denaro all'interno dell'azienda, come è arrivato il denaro e dove è stato speso.
• Il rendiconto finanziario, d' altra parte, mostra il movimento del capitale circolante con l'azienda durante il periodo di rendicontazione.
• Le due dichiarazioni sono entrambe preparate specificamente per ottenere una panoramica della liquidità dell'azienda (capacità di pagare i propri debiti).
