Differenza chiave: analisi delle tendenze e analisi comparativa
Le tendenze e l'analisi comparativa sono due tipi principali di metodi di analisi utilizzati per studiare la performance dell'anno finanziario in corso e pianificare il budget dell'anno finanziario successivo utilizzando i rendiconti finanziari. Il differenza fondamentale tra l'analisi delle tendenze e l'analisi comparativa è che l'analisi delle tendenze è una procedura nell'analisi finanziaria in cui gli importi nei rendiconti finanziari in un determinato periodo di tempo vengono confrontati riga per riga al fine di prendere decisioni correlate mentre l'analisi comparativa è il metodo che confronta bilancio dell'esercizio in corso con dichiarazioni di esercizi precedenti o con la dichiarazione di un' altra società.
Cos'è l'analisi delle tendenze?
Un'analisi delle tendenze, denominata anche "analisi orizzontale", è una procedura di analisi finanziaria in cui le quantità di informazioni finanziarie in un determinato periodo di tempo vengono confrontate riga per riga al fine di prendere decisioni correlate.
Es. L'utile netto della società ABC negli ultimi 5 anni è il seguente.
L'analisi delle tendenze implica il confronto orizzontale dei risultati finanziari riga per riga. Questo aiuta a capire come i risultati sono cambiati da un periodo finanziario all' altro. I risultati dell'analisi delle tendenze possono essere interpretati nei seguenti modi.
In termini assoluti
Dal 2015 al 2016, l'utile netto è aumentato di 386 milioni di dollari (4.656 milioni di dollari-4, 270 milioni di dollari)
In percentuale
Dal 2015 al 2016, l'utile netto è aumentato del 9% ($386m/$4, 270m 100)
In forma grafica
L'analisi delle tendenze può essere rappresentata in un grafico per mostrare la linea di tendenza in modo che diventi conveniente per i responsabili delle decisioni comprendere a colpo d'occhio le prestazioni complessive dell'azienda.
Figura 1: Linea di tendenza per il confronto dei risultati finanziari
Cos'è l'analisi comparativa?
L'analisi comparativa è il metodo che confronta il bilancio dell'anno in corso con i bilanci del periodo precedente o con il bilancio di un' altra società. I manager e gli analisti aziendali utilizzano il conto economico, lo stato patrimoniale e il rendiconto finanziario a fini comparativi. L'analisi comparativa può essere un'analisi orizzontale o un'analisi verticale (metodo di analisi dei rendiconti finanziari in cui ogni voce è elencata come percentuale di un' altra voce per condurre un processo decisionale utile).
L'aspetto più importante di un'analisi comparativa è il calcolo del rapporto utilizzando le informazioni nei rendiconti finanziari. I rapporti possono essere confrontati con i rapporti dei rapporti dell'anno finanziario precedente nonché con gli standard del settore.
Es. Nei settori in cui molte transazioni commerciali sono condotte a credito, ci si può aspettare che il rapporto dei crediti sia superiore alla media, tuttavia, questo è accettabile a causa della natura del settore.
Qual è la differenza tra l'analisi delle tendenze e l'analisi comparativa?
Analisi delle tendenze e analisi comparativa |
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| L'analisi delle tendenze è una procedura nell'analisi finanziaria in cui gli importi nei rendiconti finanziari in un determinato periodo di tempo vengono confrontati riga per riga al fine di prendere decisioni correlate. | L'analisi comparativa è il metodo che confronta il bilancio dell'anno in corso con i rendiconti del periodo precedente o con il rendiconto di un' altra società. |
| Tipo di analisi | |
| L'analisi delle tendenze è un'analisi orizzontale. | L'analisi comparativa può essere un'analisi orizzontale o un'analisi verticale. |
| Utilità | |
| L'analisi delle tendenze diventa più utile quando si confrontano i risultati aziendali con gli esercizi finanziari precedenti. | L'analisi comparativa può essere utilizzata per confrontare i risultati aziendali con periodi finanziari precedenti e con altre società simili. |
Riepilogo: analisi delle tendenze e analisi comparativa
La differenza tra l'analisi delle tendenze e l'analisi comparativa dipende dal modo in cui le informazioni finanziarie nei rendiconti vengono estratte per il processo decisionale. L'analisi delle tendenze confronta le informazioni finanziarie nel tempo adottando un metodo riga per riga in cui il management tenta di comprendere il movimento complessivo della linea di tendenza. L'analisi comparativa si concentra sulla conduzione di confronti di rapporti calcolati utilizzando informazioni finanziarie. Entrambi questi metodi sono condotti utilizzando gli stessi rendiconti finanziari ed entrambi sono ugualmente importanti per prendere decisioni che influiscono sull'azienda su base informata. Dovrebbe essere dedicato tempo sufficiente all'analisi corretta delle informazioni finanziarie per un processo decisionale efficace.
