Differenza chiave – Rendita qualificata e non qualificata
La rendita è un investimento da cui vengono effettuati prelievi periodici. Per investire in una rendita, un investitore dovrebbe avere una grossa somma di denaro da investire in una volta e i prelievi verranno effettuati in un periodo di tempo. Le rendite possono essere suddivise in due categorie principali come qualificate e non qualificate. La differenza fondamentale tra rendita qualificata e non qualificata è quella la rendita qualificata è una rendita che è ammissibile alla detrazione fiscale mentre la rendita non qualificata è una rendita che non è ammissibile alla detrazione fiscale poiché l'investitore ha già pagato le tasse sul fondo alla sua inizio.
Cos'è la rendita qualificata?
La rendita qualificata è indicata come una rendita che può beneficiare della detrazione fiscale. Secondo l'Internal Revenue Service (IRS), quando una distribuzione viene effettuata su rendita, è soggetta all'imposta sul reddito. Poiché l'offerta di rendite qualificate accumula guadagni differiti dalle tasse e offre vantaggi fiscali interessanti, sono considerate un'opzione di investimento interessante.
Di seguito sono riportati alcuni esempi di rendite qualificate.
Conto pensionistico individuale (IRA)
Con un IRA, l'investitore investe una certa somma di denaro per i risparmi pensionistici in un conto creato tramite il datore di lavoro dell'investitore, un istituto bancario o una società di investimento. Negli IRA, i fondi sono dispersi in diverse opzioni di investimento per generare un ritorno. Esistono due tipi principali di IRA ampiamente utilizzati: IRA tradizionale e IRA Roth.
IRA tradizionale
In questo, i fondi non vengono tassati fino al ritiro. Se i fondi vengono prelevati prima della fine del periodo di pensionamento, la penale del 10% è dovuta alla compagnia di assicurazione. Se l'aliquota fiscale alla fine del pensionamento è più bassa, questo è più vantaggioso.
Roth IRA
In Roth IRA, i contributi annuali vengono effettuati con i fondi al netto delle imposte. Non ci sarà alcun onere fiscale al ritiro in pensione; pertanto, se le aliquote fiscali sono più elevate al momento del pensionamento, questa opzione è più vantaggiosa rispetto all'IRA tradizionale.
401 (k) piano
Il piano 401(k) è un piano di investimento stabilito dai datori di lavoro per versare contributi di differimento salariale per i dipendenti idonei su base ante imposte.
403 (b) piano
Il piano 403(b) è un piano pensionistico simile al 403 (b) per i dipendenti delle scuole pubbliche e delle organizzazioni esenti da tasse. Questo è anche indicato come piano di rendita fiscale protetta (TSA).
Figura 01: 401 (k) è una delle rendite qualificate ampiamente utilizzate
Cos'è la rendita non qualificata?
La rendita non qualificata è una rendita che non è idonea alla detrazione fiscale poiché l'investitore ha già pagato le tasse sul fondo all'inizio. Solo gli interessi maturati sono tassabili in una rendita non qualificata quando gli interessi vengono ritirati. Se l'investitore decide di ritirare l'importo principale, le tasse non sarebbero dovute sullo stesso. Di seguito sono riportati alcuni esempi di rendita non qualificata.
Azioni
Le azioni sono investimenti che rappresentano la proprietà di un'azienda. Le azioni ordinarie e le azioni privilegiate sono i principali tipi di azioni. Gli azionisti ordinari hanno diritto al diritto di voto mentre gli azionisti privilegiati no.
Fondi comuni
Un fondo comune di investimento è un veicolo di investimento in cui i fondi sono raggruppati da un gran numero di investitori che condividono un obiettivo di investimento comune. Un fondo comune di investimento è gestito da un gestore di fondi che effettua investimenti in una serie di opzioni come azioni, obbligazioni e strumenti del mercato monetario con l'intenzione di realizzare guadagni in conto capitale.
Qual è la differenza tra rendita qualificata e non qualificata?
Rendita qualificata vs non qualificata |
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| Una rendita qualificata è indicata come una rendita idonea alla detrazione fiscale. | La rendita non qualificata è una rendita che non è idonea alla detrazione fiscale. |
| Di fronte | |
| Una rendita qualificata è un investimento al lordo delle imposte. | La rendita non qualificata è un investimento al netto delle tasse. |
| Esempi | |
| IRA, i piani 401 (k) e 403 (b) sono esempi popolari di rendita qualificata | Le azioni e i fondi comuni di investimento sono rendite non qualificate ampiamente utilizzate. |
| Limitazioni IRS | |
| IRS limita i contributi annuali per la rendita qualificata. | Le limitazioni IRS dei contributi annuali non si applicano alle rendite non qualificate. |
Riepilogo- Rendita qualificata vs non qualificata
La differenza fondamentale tra rendita qualificata e non qualificata dipende dal fatto che la rendita sia idonea alla detrazione fiscale (rendita qualificata) o non idonea alla detrazione fiscale (rendita non qualificata). Entrambi questi tipi di rendite prevedono una penale del 10% in caso di recesso anticipato se l'investitore ha meno di 59 anni.5 anni. Inoltre, gli investitori devono iniziare a ricevere contributi una volta raggiunta l'età di 70,5 anni, indipendentemente dal fatto che la rendita sia qualificata o non qualificata.
