Differenza chiave: valore in contanti effettivo rispetto al costo di sostituzione
Individui e aziende acquistano polizze assicurative per richiedere benefici in una situazione di danno a cose o beni a causa di circostanze impreviste. Il valore in contanti effettivo e la copertura dei costi di sostituzione sono due metodi offerti dalle compagnie assicurative per sostituire i beni danneggiati, distrutti o rubati. I fondi ricevuti per sostituire i beni dipendono dal tipo di copertura assicurativa. Il differenza fondamentale tra il valore in contanti effettivo e il costo di sostituzione è quello il valore in contanti effettivo è una politica di copertura che paga il costo meno l'ammortamento per l'acquisto di un nuovo bene, mentre la politica del costo di sostituzione paga una quantità di fondi per l'acquisto di un nuovo bene al valore di mercato corrente.
Qual è il valore in contanti effettivo
Il valore in contanti effettivo è il costo iniziale per l'acquisto di un bene dopo aver dedotto l'ammortamento. In parole povere, l'assicurato riceverà una pretesa per l'acquisto di un bene simile a quello danneggiato o rubato al costo attuale dopo averne tenuto conto l'ammortamento. L'ammortamento è un addebito per tenere conto della riduzione della vita economica dovuta all'usura di un bene.
Es. BSC Ltd è stata colpita da un recente incendio e alcuni dei suoi macchinari nel flusso di produzione sono stati distrutti. Il costo totale di acquisto delle macchine è stato di $ 55.000. L'ammortamento per i macchinari è stato di $ 4.750. Se l'azienda ha una copertura del valore in contanti effettivo, i fondi ricevuti saranno di $ 50.250 ($ 55.000- $ 4.750)
La copertura del valore in contanti effettivo è meno costosa da acquistare poiché viene considerato l'ammortamento e i pagamenti assicurativi sono inferiori rispetto alla polizza dei costi di sostituzione. Le compagnie di assicurazione possono calcolare l'ammortamento in un metodo diverso da quello della compagnia e l'importo dell'ammortamento ai fini del reclamo sarà basato sul calcolo della compagnia di assicurazione.
Qual è il costo di sostituzione?
La politica di copertura dei costi di sostituzione paga un importo di fondi per l'acquisto di un bene simile (marchio o qualità simile) al costo odierno (valore di mercato attuale). Quello che effettivamente succede qui è che la compagnia di assicurazione pagherà il valore in contanti effettivo del bene e l'assicurato deve presentare la ricevuta del pagamento per il nuovo bene prima di pagare il resto. Pertanto, l'assicurato deve acquistare il nuovo bene prima di richiedere i fondi del saldo alla compagnia di assicurazione. I pagamenti assicurativi nell'ambito di questa polizza sono più costosi rispetto alla polizza con valore in contanti effettivo. Continuando dall'esempio sopra, Es. Si supponga che BSC Ltd abbia stipulato una polizza di copertura del costo di sostituzione e che il valore di mercato attuale dei macchinari sia di $ 61.000. All'inizio, la compagnia assicurativa pagherà $ 50.250; che è il costo effettivo del macchinario meno l'ammortamento. BSC deve acquistare macchinari per un valore di $ 61.000 utilizzando i soldi dell'assicurazione di $ 50.250 e i propri fondi aziendali di $ 10.750. BCS Ltd. può richiedere $ 10.750 aggiuntivi dalla compagnia di assicurazioni presentando la ricevuta di acquisto del macchinario
Il costo di sostituzione garantito o esteso è una versione estesa della copertura dei costi di sostituzione in cui la compagnia assicurativa paga per acquistare la sostituzione esatta del bene danneggiato o smarrito (stessa marca o qualità). Questa opzione è più costosa della politica generale sui costi di sostituzione.
Figura 1: Incendi, furti e disastri naturali sono modi comuni di distruzione delle risorse e richiedono la sostituzione
Qual è la differenza tra il valore in contanti effettivo e il costo di sostituzione?
Valore in contanti effettivo vs costo di sostituzione |
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| Il valore in contanti effettivo è una polizza di copertura che paga il costo meno l'ammortamento per l'acquisto di un nuovo bene. | In base alla polizza dei costi di sostituzione, l'assicurato riceve i fondi per l'acquisto di un nuovo bene al valore di mercato corrente. |
| Costo | |
| La polizza effettiva del valore in contanti è meno costosa e comporta pagamenti assicurativi relativamente bassi. | Il costo della sostituzione è costoso rispetto al valore in contanti effettivo poiché la sostituzione viene effettuata al prezzo di mercato corrente. |
| Ammortamento | |
| L'ammortamento viene considerato nella contabilizzazione del reclamo in base al valore in contanti effettivo. | Non è applicabile alcuna indennità per ammortamento per il costo di sostituzione. |
Riepilogo – Valore in contanti effettivo vs costo di sostituzione
Alcuni beni possono essere soggetti a una base di valutazione speciale diversa dal costo di sostituzione o dal valore in contanti effettivo. Pertanto, le compagnie dovrebbero consultare la compagnia di assicurazione al momento di decidere quale tipo di polizza può essere applicabile per vari tipi di attività. Inoltre, la differenza tra il valore in contanti effettivo e il costo di sostituzione dipende dal costo dei pagamenti assicurativi; La politica dei costi di sostituzione è più costosa. Tuttavia, è anche più vantaggioso rispetto all'effettiva politica del valore in contanti poiché i valori degli asset sono generalmente in aumento.
