Differenza chiave – Pensione a prestazione definita e pensione a contribuzione definita
Il beneficio definito e la pensione a contribuzione definita sono due forme di investimento che consentono di pianificare un reddito per l'età pensionabile; tuttavia, questi due termini sono spesso usati in modo intercambiabile. Di conseguenza, è importante identificare chiaramente la differenza tra i due. La differenza fondamentale tra pensione a benefici definiti e pensione a contribuzione definita è quella una pensione a benefici definiti è un piano pensionistico in cui un datore di lavoro contribuisce con una somma forfettaria garantita al pensionamento del dipendente, determinata in base alla storia salariale del dipendente e ad altri fattori, mentre un la pensione contributiva è un piano di risparmio e investimento che fornisce reddito dopo che un dipendente ha cessato il rapporto di lavoro.
Che cos'è una pensione a benefici definiti?
Una pensione a benefici definiti è un piano pensionistico in cui un datore di lavoro contribuisce con una somma forfettaria garantita al pensionamento del dipendente, determinata in base alla storia salariale del dipendente, all'età, al numero di anni di servizio e ad altri vari fattori. Al momento del pensionamento, i dipendenti hanno diritto a ricevere, a discrezione, i fondi pensione in un'unica soluzione o in una rata mensile. I dipendenti hanno scarso controllo sull'importo dei fondi che riceveranno al momento del pensionamento. La formula seguente viene utilizzata per calcolare l'importo della pensione a benefici definiti.
Reddito da pensione=Servizio pensionabile / Tasso di maturazione Guadagno pensionabile
Il servizio pensionistico è il numero di anni in cui il dipendente ha fatto parte del regime pensionistico
Il tasso di maturazione è la percentuale di guadagno per ogni anno che il dipendente riceverà come pensione (questo è generalmente denominato 1/60 o 1/80)
La retribuzione pensionabile è lo stipendio in pensione/salario mediato durante la carriera
Es. Il dipendente A faceva parte di un regime pensionistico da 12 anni e va in pensione con uno stipendio di $ 58.000 all'anno. Il regime ha un rateo di competenza di 1/80. Quindi, Reddito da pensione=12/ 80 $58.000=$8.700
Le varietà possono essere trovate nelle pensioni a benefici definiti, dove anche i contributi dei dipendenti sono comuni, specialmente nel settore pubblico. I benefici definiti sono interamente tassabili se non sono stati versati contributi da parte del dipendente e se il datore di lavoro non ha trattenuto i contributi sulla retribuzione del dipendente. In tal caso, i fondi saranno inclusi nell'importo totale dovuto a titolo di imposta sul reddito. Inoltre, nel caso in cui il lavoratore vada in pensione prima dei 55 anni di età, la pensione potrebbe essere assoggettata a un'imposta del 10% a titolo di penale. Detto questo, ci sono alcune eccezioni anche per malattia e disabilità in alcuni casi.
Che cos'è una pensione a contribuzione definita?
Una pensione a contribuzione definita è indicata come un piano di risparmio e investimento che fornisce reddito dopo che un dipendente ha cessato il rapporto di lavoro. In altre parole, si tratta di un piano pensionistico in cui sia il lavoratore che il datore di lavoro versano contributi periodici. Questi contributi sono fiscali differiti (il pagamento delle tasse può essere ritardato a una data futura) fino al momento dei prelievi. Nei piani pensionistici a contribuzione definita non è prevista una pensione fissa garantita. Una pensione a contribuzione definita può essere iniziata anche in giovane età e sono disponibili diverse opzioni tra cui scegliere, a seconda delle esigenze individuali. IRA, il piano 401 (k) e il piano 403 (b) sono i piani pensionistici a contribuzione definita più ampiamente disponibili.
Conto pensionistico individuale (IRA)
Con un IRA, il dipendente investe una certa somma di denaro per i risparmi pensionistici in un conto aperto tramite il datore di lavoro, un istituto bancario o una società di investimento. Negli IRA, i fondi sono dispersi in diverse opzioni di investimento per generare un ritorno
401 (k) Piano
Il piano 401(k) è un piano di investimento stabilito dai datori di lavoro per versare contributi di differimento salariale per i dipendenti idonei su base ante imposte. 401 (k) è generalmente soggetto a limiti contributivi elevati e ha una flessibilità limitata
403 (b) Piano
Il piano 403(b) è un piano pensionistico simile al 403 (b) per i dipendenti delle scuole pubbliche e delle organizzazioni esenti da tasse. Questo è anche indicato come piano di rendita fiscale protetta (TSA).
I piani pensionistici a contribuzione definita sono inoltre soggetti a una tassa di prelievo anticipato del 10% se i fondi vengono prelevati prima dei 59 anni di età.
Quali sono le somiglianze tra la pensione a benefici definiti e la pensione a contribuzione definita?
I fondi della pensione a benefici definiti e della pensione a contribuzione definita sono soggetti a un'imposta del 10% sul prelievo anticipato
Qual è la differenza tra pensione a benefici definiti e pensione a contribuzione definita?
Pensione a benefici definiti e pensione a contribuzione definita |
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| La pensione a benefici definiti è un piano pensionistico in cui un datore di lavoro contribuisce con una somma forfettaria garantita al pensionamento del dipendente, determinata in base alla storia salariale del dipendente e ad altri fattori. | La pensione a contribuzione definita è indicata come un piano di risparmio e investimento che fornisce reddito dopo che un dipendente ha cessato il rapporto di lavoro. |
| Contributo | |
| In generale, il datore di lavoro versa contributi alla pensione a benefici definiti. | In una pensione a contribuzione definita, sia il datore di lavoro che il dipendente versano contributi al piano pensionistico. |
| Importo | |
| L'importo della pensione in un piano a benefici definiti è derivato dalla formula (Reddito da pensione=Servizio assicurato/Tasso di maturazione reddito pensionabile). | L'importo del contributo nei piani a contribuzione definita varia a seconda del tipo di piano in considerazione. |
Riepilogo – Pensione a prestazione definita vs pensione a contribuzione definita
La differenza tra pensione a benefici definiti e pensione a contribuzione definita dipende principalmente da chi finanzia il piano. Mentre la pensione a benefici definiti è un piano generalmente finanziato dal datore di lavoro, la pensione a contribuzione definita si basa sui contributi versati sia dal datore di lavoro che dal dipendente. La pensione a contribuzione definita è più flessibile rispetto alla pensione a benefici definiti poiché offre all'investitore un'ampia varietà di opzioni tra cui scegliere. Tuttavia, entrambi i tipi di piani vengono avviati per raggiungere un obiettivo simile, ovvero garantire la disponibilità di una somma forfettaria al periodo di pensionamento.
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