Differenza chiave – UTMA vs 529
La maggior parte dei genitori inizia a risparmiare quando i propri figli sono in tenera età per garantire loro un futuro prospero. Tra le altre spese, le tasse universitarie sono le più significative. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) e il piano 529 sono due opzioni negli Stati Uniti da salvare per gli scopi di cui sopra. Il differenza fondamentale tra UTMA e 529 è quello UTMA è un conto di custodia che viene aperto e gestito da un adulto (molto probabilmente un genitore o un tutore) per conto di un minore, mentre il piano 529 è un piano di risparmio per l'istruzione agevolato dalle tasse offerto da un statale o istituto scolastico progettato per aiutare le famiglie a mettere da parte fondi per le spese future del college.
Cos'è UTMA?
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) è un conto di custodia (un conto di custodia) aperto e gestito da un adulto (molto probabilmente un genitore o un tutore) per conto di un minore. UTMA può essere aperto in una banca o in un altro istituto finanziario. Attività finanziarie come azioni, obbligazioni e certificati di deposito possono essere mantenute in un conto UTMA e questo conto può essere utilizzato anche per trasferire una somma forfettaria di denaro, beni immobili o altre eredità a un minore. La titolarità legale di tutti i beni spetta al beneficiario, ovvero al minore. Il denaro e i beni vengono solitamente consegnati al controllo del beneficiario tra i 18 ei 21 anni, a seconda dello stato, dando loro il diritto di utilizzare i fondi a propria discrezione. I fondi e le attività in un UTMA sono irreversibili e il custode non può prelevare denaro versato sul conto.
Per UTMA viene addebitato un investimento iniziale minimo e una commissione di manutenzione. La commissione di mantenimento non è applicabile se l'account mantiene un saldo minimo giornaliero di $ 300 per ogni ciclo di estratto conto. A differenza di 529, non è possibile ottenere un beneficio discreto utilizzando i fondi in un UTMA per scopi educativi poiché i fondi sono soggetti all'imposta sul reddito indipendentemente dall'uso per cui vengono utilizzati. Il risparmio fiscale disponibile in UTMA è per il genitore/tutore poiché le imposte sul reddito possono essere ridotte trasferendo fondi o attività a un figlio.
Che cos'è 529?
Il piano 529 è un piano di risparmio per l'istruzione agevolato dalle tasse offerto da uno stato o da un istituto di istruzione progettato per aiutare le famiglie a mettere da parte fondi per le spese future del college. I piani 529 sono ufficialmente denominati piani di iscrizione qualificati e sono sponsorizzati da stati o istituzioni educative e sono autorizzati dalla Sezione 529 dell'Internal Revenue Code. Nella maggior parte dei piani, i fondi investiti in 529 possono essere utilizzati per i finanziamenti del college a livello nazionale. I fondi contribuiti al piano 529 saranno molto probabilmente utilizzati per spese educative a differenza di UTMA, dove i bambini possono utilizzare i fondi per qualsiasi scopo desiderano una volta ottenuto il controllo dell'account. Sono disponibili due tipi di piani 529 come segue.
Piano di iscrizione prepagato
Nel piano scolastico prepagato, i genitori/tutori possono pagare anticipatamente le tasse e le tasse future di un bambino alle tariffe attuali.
Piano di risparmio universitario
Questo dà l'opportunità ai genitori/tutori di contribuire a un conto creato per pagare l'istruzione superiore del bambino presso qualsiasi istituto di istruzione idoneo.
I prelievi dai piani 529 non sono soggetti all'imposta sul reddito. Tuttavia, se i fondi vengono prelevati per scopi non educativi, viene addebitata una tassa del 10% a titolo di penale. Per quanto riguarda le tariffe, per 529 piani vengono addebitate spese di manutenzione annuali e di gestione patrimoniale e viene specificato anche un investimento iniziale.
Quali sono le somiglianze tra UTMA e 529?
I fondi sia in UTMA che in 529 godono di vantaggi fiscali sul reddito
Qual è la differenza tra UTMA e 529?
UTMA vs 529 |
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| UTMA è un conto di custodia aperto e gestito da un adulto (molto probabilmente un genitore o un tutore) per conto di un minore. | Il piano 529 è un piano di risparmio per l'istruzione agevolato dalle tasse offerto da uno stato o da un istituto di istruzione progettato per aiutare le famiglie a mettere da parte fondi per le spese future del college. |
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Proprietà del fondo | |
| Con un UTMA, i fondi sono considerati un bene per bambini. | Con un piano 529, i fondi sono considerati un bene parentale. |
| Penalità | |
| Nessuna penale viene addebitata per il prelievo di fondi da un UTMA. | Sarà applicata una penale del 10% se i fondi del piano 529 vengono ritirati per scopi non educativi. |
| Spese di manutenzione | |
| Nessuna commissione di mantenimento è applicabile se l'account mantiene un saldo minimo giornaliero di $ 300. | Le spese di manutenzione vengono addebitate su base annuale. |
Riepilogo – UTMA vs 529
La differenza tra UTMA e 529 dipende principalmente dal fatto che i fondi in UTMA possono essere utilizzati per soddisfare qualsiasi tipo di spesa futura del minore mentre 529 è designato per risparmiare per le spese future del college. Le differenze possono essere trovate anche in termini di penalità addebitate e spese di manutenzione applicate per ciascun piano. Un numero maggiore di opzioni di investimento è disponibile per gli UTMA, il che lo rende un investimento migliore rispetto ai 529 piani che hanno un numero limitato di scelte di investimento dal punto di vista degli investitori.
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