Differenza chiave – Coverdell ESA vs 529
Le spese per l'istruzione sono un costo considerevole per un bambino e molti genitori iniziano a risparmiare quando i loro figli sono in tenera età per assicurarsi che ricevano una buona istruzione. Il piano Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) e 529 sono due opzioni ampiamente utilizzate negli Stati Uniti per risparmiare per gli scopi di cui sopra. Il differenza fondamentale tra Coverdell ESA e 529 è quello Coverdell ESA è un piano di risparmio educativo con vantaggi fiscali per coprire le future spese educative elementari e secondarie, mentre 529 è anche un piano di risparmio educativo simile che aiuta a mettere da parte fondi per i futuri costi del college.
Cos'è Coverdell ESA?
A Coverdell ESA è un piano di risparmio educativo agevolato dal punto di vista fiscale che un genitore/tutore può richiedere per conto di un beneficiario (probabilmente un figlio o un nipote) per coprire le future spese di istruzione elementare e secondaria. Le informazioni relative alle spese educative qualificanti per Coverdell ESA possono essere trovate nella Sezione 530 dell'Internal Revenue Code. I prelievi effettuati per le spese educative qualificanti sono fiscali differiti e anche i fondi possono crescere esentasse.
Lo sponsor non può contribuire con fondi a un Coverdell ESA dopo che il beneficiario ha raggiunto l'età di 18 anni né può essere aperto un Coverdell ESA per un beneficiario di età superiore ai 18 anni. I fondi in un Coverdell ESA devono essere erogati sulle spese di istruzione qualificata entro il momento in cui il beneficiario ha 30 anni o invece dati a un altro membro della famiglia di età inferiore ai 30 anni. Un altro elemento che contrasta chiaramente con Coverdell ESA da un piano 529 è che il limite annuale limiti contributivi in cui il limite non può superare $ 2.000 per beneficiario fino all'età di 18 anni.
Figura 01: Coverdell ESA risparmia fondi per future spese di istruzione elementare e secondaria
I fondi in un ESA Coverdell possono consentire una gamma di opzioni di investimento tra cui azioni, obbligazioni e fondi comuni di investimento. Se i fondi vengono prelevati per scopi non educativi, viene addebitata una tassa del 10% a titolo di penale.
Cos'è il piano 529?
529 è anche un piano di risparmio per l'istruzione agevolato dal punto di vista fiscale che un genitore/tutore può richiedere per conto di un beneficiario per mettere da parte fondi per le spese future del college. I piani 529 sono ufficialmente denominati piani di iscrizione qualificati e sono sponsorizzati da stati o istituzioni educative e sono autorizzati dalla Sezione 529 dell'Internal Revenue Code. La maggior parte dei 529 piani offre limiti di contributo a vita di almeno $ 300.000. Il piano di tasse prepagate e il piano di risparmio del college sono i due tipi principali di piano 529.
Piano di iscrizione prepagato
Nel piano scolastico prepagato, i genitori/tutori possono pagare in anticipo le tasse e le tasse future di un bambino alle tariffe attuali
Piano di risparmio universitario
Questo dà l'opportunità ai genitori/tutori di contribuire a un conto creato per pagare l'istruzione superiore del bambino presso qualsiasi istituto di istruzione idoneo
Figura 02: Il piano 529 consente di risparmiare fondi per le future spese universitarie
A differenza di Coverdell ESA, 529 piani non hanno un limite di età entro il quale i fondi devono essere erogati. Per quanto riguarda gli investimenti, i piani 529 non hanno una vasta gamma di opzioni come in Coverdell ESA.
I prelievi di 529 piani non sono soggetti all'imposta sul reddito. Tuttavia, se i fondi vengono prelevati per scopi non educativi, viene addebitata una tassa del 10% a titolo di penale. Per quanto riguarda le commissioni, le commissioni di manutenzione annuali e le commissioni di gestione patrimoniale vengono addebitate da 529 piani in cui viene specificato anche un investimento iniziale.
Quali sono le somiglianze tra Coverdell ESA e 529?
- I fondi versati sia per Coverdell ESA che per 529 sono esentasse.
- Una penale del 10% per il ritiro anticipato è applicabile sia per Coverdell ESA che per 529.
Qual è la differenza tra Coverdell ESA e 529?
Coverdell ESA vs 529 |
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| A Coverdell ESA è un piano di risparmio educativo agevolato dal punto di vista fiscale che un genitore/tutore può richiedere per conto di un beneficiario per coprire le future spese di istruzione elementare e secondaria. | 529 è un piano di risparmio per l'istruzione agevolato dal punto di vista fiscale che un genitore/tutore può richiedere per conto di un beneficiario accantonare fondi per futuri costi universitari. |
| Limite di contributo | |
| Il limite di contribuzione annuale per gli ESA Coverdell è di $ 2.000 per beneficiario fino all'età di 18 anni. | Limiti di contributo a vita di almeno $ 300.000 sono disponibili nella maggior parte dei 529 piani. |
| Opzioni di investimento | |
| I fondi in Coverdell ESA possono essere investiti in una gamma di opzioni di investimento tra cui azioni, obbligazioni e fondi comuni di investimento. | 529 piani hanno un numero limitato di opzioni di investimento. |
Riepilogo – Coverdell ESA vs 529
La differenza tra Coverdell ESA e 529 dipende principalmente dal tipo di spese di istruzione che ciascun piano coprirà. Mentre Coverdell ESA accumula fondi per future spese per l'istruzione elementare e secondaria, 529 accumula specificamente fondi per l'istruzione universitaria. Tra i due piani si riscontrano anche numerose altre differenze, come il limite di contribuzione e le opzioni di investimento. Inoltre, entrambi incorrono in sanzioni per il ritiro di fondi per spese educative qualificate.
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