Differenza chiave – Basilea 1 vs 2 vs 3
Gli accordi di base sono introdotti dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria (BCBS), un comitato delle autorità di vigilanza bancaria che è stato costituito dai governatori delle banche centrali dei paesi del Gruppo dei Dieci (G-10) nel 1975. L'obiettivo principale di questo comitato è quello di fornire le linee guida per la regolamentazione bancaria. Finora BCBS ha emesso 3 accordi denominati Basilea 1, Basilea 2 e Basilea 3 con l'intento di aumentare la credibilità bancaria rafforzando la vigilanza bancaria a livello mondiale. La differenza fondamentale tra Basilea 1 2 e 3 è quella Basilea 1 è stabilito per specificare un rapporto minimo tra capitale e attività ponderate per il rischio per le banche, mentre Basilea 2 è stabilito per introdurre responsabilità di vigilanza e rafforzare ulteriormente il requisito patrimoniale minimo e Basilea 3 promuovere la necessità di riserve di liquidità (un ulteriore livello di capitale proprio).
Cos'è Basilea 1?
Basilea 1 è stata rilasciata nel luglio 1988 per fornire un quadro per affrontare la gestione del rischio dal punto di vista dell'adeguatezza patrimoniale di una banca. La preoccupazione principale in questo caso era l'adeguatezza patrimoniale delle banche. Una delle ragioni principali di ciò è stata la crisi del debito latinoamericano all'inizio degli anni '80, quando il comitato si è reso conto che i coefficienti patrimoniali delle banche internazionali stanno diminuendo nel tempo. È stato dichiarato che un rapporto minimo tra capitale e attività ponderate per il rischio dell'8% sarà applicato a partire dal 1992.
Basilea 1 ha inoltre specificato le disposizioni generali che possono essere incluse nel calcolo del capitale minimo richiesto.
Es. Nell'aprile 1995 l'accordo specificava le linee guida su come riconoscere gli effetti della compensazione multilaterale (un accordo tra due o più banche per regolare un certo numero di transazioni in quanto è conveniente e fa risparmiare tempo invece di regolarle individualmente).
Cos'è Basilea 2?
L'obiettivo principale di Basilea 2 era sostituire il requisito patrimoniale minimo con la necessità di condurre una revisione prudenziale dell'adeguatezza patrimoniale della banca. Basilea 2 è composta da 3 pilastri. Sono,
- Requisiti patrimoniali minimi, che hanno cercato di sviluppare ed espandere le regole standardizzate stabilite nel Basilea 1
- Revisione prudenziale dell'adeguatezza patrimoniale e del processo di valutazione interna di un ente
- Utilizzo efficace dell'informativa come leva per rafforzare la disciplina di mercato e incoraggiare pratiche bancarie sane
Il nuovo quadro è stato progettato con l'intenzione di migliorare il modo in cui i requisiti patrimoniali regolamentari riflettono i rischi sottostanti e di affrontare meglio l'innovazione finanziaria avvenuta negli ultimi anni. Le modifiche miravano a premiare e incoraggiare i continui miglioramenti nella misurazione e nel controllo del rischio.
Cos'è Basilea 3?
La necessità di un aggiornamento a Basilea 2 è stata avvertita soprattutto con il crollo finanziario di Lehman Brothers, una società globale di servizi finanziari dichiarata fallita nel settembre 2008. Le insidie nella governance aziendale e nella gestione del rischio hanno portato allo sviluppo di questo accordo che entrerà in vigore dal 2019 in poi. Il settore bancario è entrato nella crisi finanziaria con troppa leva finanziaria e riserve di liquidità inadeguate. Pertanto, l'obiettivo principale di Basilea 3 è quello di specificare un ulteriore livello di common equity (un buffer di conservazione del capitale) per le banche. In caso di violazione, limita i pagamenti per contribuire a soddisfare il requisito minimo di common equity. Inoltre, le seguenti linee guida sono incluse anche in Basilea 3.
- Una riserva di capitale anticiclica, che pone restrizioni alla partecipazione delle banche ai boom del credito a livello di sistema con l'obiettivo di ridurre le loro perdite in caso di fallimento del credito
- Un rapporto di leva finanziaria: un importo minimo di capitale che assorbe le perdite relativo a tutte le attività di una banca e alle esposizioni fuori bilancio indipendentemente dalla ponderazione del rischio
- Requisiti di liquidità: un coefficiente di liquidità minimo, il Liquidity Coverage Ratio (LCR), inteso a fornire liquidità sufficiente per coprire le esigenze di finanziamento in un periodo di stress di 30 giorni; un rapporto a più lungo termine, il Net Stable Funding Ratio (NSFR), inteso a far fronte ai disallineamenti di scadenze sull'intero bilancio
- Proposte aggiuntive per le banche di importanza sistemica, compresi requisiti per capitale supplementare, capitale contingente aumentato e disposizioni rafforzate per la vigilanza e la risoluzione transfrontaliera
Figura _1: I criteri di prestito delle banche sono stati i principali fattori che hanno contribuito alla crisi finanziaria nel 2008
Qual è la differenza tra Basilea 1 2 e 3?
Basilea 1 vs 2 vs 3 |
|
| Basilea 1 | Basilea 1 è stata costituita con l'obiettivo principale di enumerare un requisito patrimoniale minimo per le banche. |
| Basilea 2 | Basilea 2 è stata istituita per introdurre responsabilità di vigilanza e rafforzare ulteriormente il requisito patrimoniale minimo. |
| Basilea 3 | L'obiettivo di Basilea 3 era specificare una riserva aggiuntiva di capitale che doveva essere mantenuta dalle banche. |
| Focus sul rischio | |
| Basilea 1 | Basilea 1 ha il focus minimo sul rischio tra i 3 accordi. |
| Basilea 2 | Basilea 2 ha introdotto un approccio a 3 pilastri per la gestione del rischio. |
| Basilea 3 | La valutazione del rischio di liquidità in aggiunta ai rischi di Basilea 2 è stata introdotta da Basilea 3. |
| Rischi considerati | |
| Basilea 1 | A Basilea 1 viene considerato solo il rischio di credito. |
| Basilea 2 | Basilea 2 include un'ampia gamma di rischi, inclusi i rischi operativi, strategici e reputazionali. |
| Basilea 3 | Basilea 3 include rischi di liquidità in aggiunta ai rischi introdotti da Basilea 2. |
| Prevedibilità dei rischi futuri | |
| Basilea 1 | Basilea 1 guarda al passato in quanto considerava solo le attività nell'attuale portafoglio di banche. |
| Basilea 2 | Basilea 2 è lungimirante rispetto a Basilea 1 poiché il calcolo del capitale è sensibile al rischio. |
| Basilea 3 | Basilea 3 è lungimirante poiché i fattori ambientali macroeconomici sono considerati oltre ai criteri delle singole banche. |
Riepilogo – Basilea 1 vs 2 vs 3
La differenza tra gli accordi di Basilea 1 2 e 3 è principalmente dovuta alle differenze tra gli obiettivi con cui sono stati stabiliti per raggiungere. Anche se sono ampiamente diversi negli standard e nei requisiti presentati, tutti e 3 sono navigati in modo tale da gestire i rischi bancari alla luce del rapido cambiamento degli ambienti economici internazionali. Con i progressi della globalizzazione, le banche sono interconnesse in tutto il mondo. Se le banche si assumono rischi non calcolati, possono sorgere situazioni disastrose a causa dell'enorme quantità di fondi coinvolti e l'impatto negativo può essere presto disperso tra molte nazioni. La crisi finanziaria iniziata nel 2008 che ha causato una sostanziale perdita economica ne è l'esempio più tempestivo.
