Budget di cassa vs conto economico previsto
La differenza tra budget di cassa e conto economico previsto è che il budget di cassa include le stime degli afflussi e dei deflussi di cassa per l'anno contabile mentre il conto economico previsto fornisce una stima di ricavi e costi. Sia il budget di cassa che il conto economico previsto sono preparati come parte del budget principale, fornendo previsioni relative rispettivamente alla liquidità e alla redditività.
Che cos'è il budget in contanti?
Il budget di cassa stima gli afflussi e i deflussi di cassa previsti dell'azienda per il prossimo anno. Un budget di cassa assicura che sia garantita liquidità sufficiente per il periodo. Se una società non dispone di liquidità sufficiente per operare, deve raccogliere più capitale emettendo azioni o assumendo debiti.
La previsione del flusso di cassa netto verrà calcolata come differenza tra i flussi di cassa in entrata e in uscita. Se si verifica un flusso di cassa negativo, ciò indica che è probabile che l'azienda incontrerà difficoltà nell'esecuzione delle operazioni di routine a un certo punto.
Di seguito sono riportati alcuni fattori che possono contribuire a una situazione del genere.
- I crediti sui conti richiedono un periodo di tempo maggiore per regolare gli importi dovuti.
- La società ha saldato i conti pagabili molto prima del periodo di credito concesso.
- Ci sono un certo numero di asset inattivi che non generano attività economica.
Fornendo soluzioni per ridurre al minimo l'impatto negativo della situazione di cui sopra, la situazione del flusso di cassa dell'azienda può essere migliorata.
Figura 01: Formato del budget in contanti
Che cos'è il conto economico previsto?
Il conto economico previsto è un documento importante che esamina i ricavi che l'azienda guadagnerà nel prossimo anno finanziario, meno le spese previste per quel periodo. Poiché ottenere una cifra finale per il reddito significa guardare i soldi guadagnati e persi, le dichiarazioni di proiezione del reddito sono talvolta chiamate dichiarazioni di profitti e perdite. Lo scopo della preparazione di questa dichiarazione è di ottenere una comprensione di quanto profitto genererà l'azienda in futuro. Questo è fondamentale poiché gli azionisti sono interessati ai profitti e all'apprezzamento del prezzo delle azioni. Il formato di un conto economico previsto è fornito di seguito.
Figura 02: Formato del conto economico previsto
Qual è la differenza tra budget di cassa e conto economico previsto?
Budget di cassa vs conto economico previsto |
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| Il budget di cassa include le stime dei flussi di cassa in entrata e in uscita per l'anno contabile. | Il conto economico proiettato fornisce una stima di ricavi e costi. |
| Scopo | |
| Lo scopo del budget di cassa è stimare la posizione di liquidità dell'azienda. | Lo scopo del conto economico previsto è stimare la posizione di liquidità della società. |
| Risultato netto | |
| Il risultato netto del budget principale è indicato come utile netto o perdita netta. | Il risultato netto del budget di cassa è indicato come avanzo o disavanzo. |
Riepilogo: budget di cassa vs conto economico previsto
La differenza tra budget di cassa e conto economico previsto è distinta in cui il budget di cassa ha lo scopo di valutare la liquidità mentre il conto economico previsto si concentra sulla stima della redditività. Sebbene importanti, entrambe queste proiezioni sono soggette a limitazioni generali dei budget: la preparazione richiede molto tempo e i risultati effettivi potrebbero essere significativamente diversi da quelli preventivati.
